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企業報稅的流程方法和注意事項分享

發布日期:2020-10-02 內容來源于:http://www.3519333.com/

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很多新注冊的企業對于公司報稅的流程不是很熟悉。大家知道企業所得稅是怎么納稅申報的嗎?還有企業所得稅的納稅期限是什么時候?今天就來介紹下企業報稅的流程方法和注意事項。

 

  一、核實稅種準備材料

 

  1、如果是自己辦理稅種核定的話,需要自己準備公司的營業執照,公司財務的人員上崗證,購買發票的購買本已經銀行貸款的稅控協議。

 

  2、如果是找代理記賬公司的話,只需要提供公司的營業執照,公司公章,法人股東身份證件,銀行昆山注冊公司開戶許可證,公司章程以及簽訂的三分協議即可。

 

  二、企業所得稅案例分析

 

  某企業某年實現利潤400萬元,1至12月份企業經稅務機關同意每月按上一年應納所得稅昆山注冊公司額的1/12預繳企業所得稅,年終結算,多退少補.上一年該企業實現利潤200萬元。該企業某年在年終匯算清繳時應補繳多少企業所得稅款?請說明原因。

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  【分析】

 

  1、企業所得稅是按年計算,分月或分季預繳的??梢园瓷弦荒甓绕髽I應納稅所得額的1/12或1/4計算預繳。而非上一年度企業實現的利潤,這兩者是有區別的。除非企業實的利潤等于應納稅所得額。但實際上,這種可能性基本為零。

 

  2、假設你這里是應納稅所得額。則要在年度終了后45日內報送年度決算報表,并在4個月內進行匯算清繳。

 

  3、在匯算清繳時,你應補稅400-200、*33%=66萬元。

 

  新稅法在2008年1月1日開始執行,所以如果是這以年的年度清算,都是這個稅率?,F在新稅法的基本稅率為25%,

 

  三、公司報稅方法

 

  1、每月7號前,申報個人所得稅。

 

  2、每月15號前,申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

 

  3、印花稅,年底時申報一次全年的、。

 

  4、房產稅、土地使用稅,每年4月15號前、10月15號前申報。但是,各地昆山注冊公司稅務要求不一樣,按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

 

  5、車船使用稅,每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣,按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

 

  6、如果沒有發生稅金,也要按時進行零申報。

 

  7、納稅申報方式:網上申報和上門申報。如果網上申報,直接登陸當地地稅局網站,進入納稅申報系統,輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報,填寫納稅申報表,報送主管稅務局就行了。

 

  四、企業所得稅的納稅期限

 

  按月份或季度預繳稅款的納稅人,應在月份或季度終了后15日內向主管稅務機關進行納稅申報并預繳稅款。其中,第四季度的稅款也應于季度終了后15日內先進行預繳,然后在年度終了后45日內進行年度申報,稅務機關在5個月內進行匯算清繳,多退少補。

 

  好了,看到這里,相信大家都已經了解了企業所得稅納稅申報的內容,以后遇到相關的問題也不會慌了,小編下面還有些關于企業所得稅納稅申報問題匯總給到大家,希望更加能加深大家對企業所得稅納稅的理解。

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